介绍
四月了，你听同事们谈论“déclaration d'impôts”，你在想：“我去年九月才到，这和我有关吗？如果我在法国报税，我在自己国家的收入怎么办？我会被双重征税吗？”
这种困惑是普遍存在的，如果你忽视它，会让你损失真实的钱。如果未能作为法国税务居民报税，将会触发10%的最低罚款以及每月0.2%的利息。另一方面，如果在法国申报已经在国内征税的收入而不利用双边税收协议，则会让自己白白受损。以下是关于2025年收入的实用2026年指南。
谁需要在法国报税？
关键规则是：税务居住地而非国籍创造了报税义务。如果满足以下至少一项标准，你在2025年就是法国税务居民：
- 主要家庭（直系亲属——配偶和子女——居住在法国）或主要居住地（你在法国的停留超过183天，即使分为几次停留）
- 主要职业活动在法国进行（除非是附属活动）
- 经济利益中心：你大部分的收入、房地产或银行账户在法国
你是法国税务居民 → 你需要向法国税务局申报你所有的全球收入，不仅仅是你在法国获得的薪水。
2026年常见案例：
- 梅, 自2025年9月起在斯特拉斯堡的中国学生，获得中国政府奖学金（CSC）：主要家庭仍在中国，2025年停留< 183天 → 2025年非居民。但在2026年她成为法国税务居民。
- 卡里姆, 自2025年7月起与家人一起抵达的突尼斯人工程师，持有人才护照：家庭+活动在法国 → 自抵达起即为税务居民，尽管2025年停留不足183天。
- 林, 自2025年2月起在马赛的越南自由职业者，单身，拥有法国和越南客户：停留> 183天，主要活动在法国 → 2025年所有收入均为居民收入，包括支付到她越南账户的金额。
如果你在年中抵达，你需要在法国申报自你入境日期起的收入。入境前获得的收入在某些情况下仅作信息报告，并仍在原籍国征税。
税收协议：不要双重征税
法国与大约130个国家签署了防止双重征税的双边协议。对于在Pionra上活跃的侨民，2026年生效的主要协议包括：
- 中国：2013年协议，自2015年生效。薪水在进行活动的国家征税。来自中国的房租在中国征税，但必须在法国申报（税收抵免方式）。
- 阿尔及利亚：1999年协议。在法国获得的薪水在法国征税。来自阿尔及利亚的养老金在阿尔及利亚征税。
- 摩洛哥：1970年协议，2015年修订。法国的薪水在法国征税；摩洛哥的房地产在摩洛哥征税，在法国申报以供参考。
- 突尼斯：1973年协议。按收入类别分配税收。
- 塞内加尔：1974年协议，2009年修订。对塞内加尔收入的税收抵免。
- 葡萄牙：1971年协议，生效，针对退休人员有特定规则（葡萄牙“非习惯居民”制度）。
- 越南：1993年协议。在法国工作的薪水 → 仅征收法国税。
- 印度：1992年协议。
- 巴西：1971年协议。
- 美国：1994年协议，特别复杂（美国公民即使在法国居住也仍需在美国纳税——单独的FBAR/8938申报）。
在实践中：你像其他人一样填写表格2042，加上表格2047（“revenus encaissés à l'étranger”）以报告来自原籍国的收入。协议告知税务局税收是独占的（仅一个国家）还是共享的并享有税收抵免。
学生：你的情况几乎总是简单
对于大多数2026年的外国学生：
- 来自原籍国的奖学金（中国CSC、摩洛哥AMCI、AUF、埃菲尔计划等）：在几乎所有情况下不在法国征税。
- 基于社会标准的法国奖学金（CROUS）：不征税。
- 学生工作收入（学生签证每年最多964小时）：应税，但在2026年有4,936 €/年的减免（如果未满26岁）。具体来说，如果你作为服务员或保姆每年赚5,000 €，你在这份工作上应缴纳的所得税为0 €。
- 带薪实习（stage rémunéré）：超过法定最低津贴（2026年为627.55 €/月）时应税。低于该金额则免税。
- 自雇收入：应税，按微型BIC或微型BNC制度申报。
一个鲜为人知的提示：即使你因为收入过低而不欠税，仍然要报税。报税会产生税单（avis d'imposition，或avis de non-imposition），这是开设Livret A、申请CAF福利、申请奖学金、证明Visale担保收入、申请CSS（Complémentaire Santé Solidaire）、进入科学政治学院等所需的文件。
2026年日历：不要错过
2025年获得的收入 → 在2026年4月至6月之间报税：
- 在线服务在impots.gouv.fr开放：2026年4月中旬（通常在4月11日左右）
- 纸质报税截止日期：2026年5月底（大约在5月22日）
- 在线报税截止日期：
- 1至19号部门和非居民：2026年5月23日左右
- 20至54号部门：2026年5月30日左右
- 55至976号部门：2026年6月6日左右
对于你的首次报税，你必须通过纸质方式报税（表格2042 + 2047如果你有外国收入），因为你还没有在线门户的税号。你将其发送到覆盖你法国地址的个人税务服务（SIP）。
一旦你的首次报税处理完成，你将在3到5个月内收到你的税号和impots.gouv.fr账户的密码。从下一年起，所有操作都在线进行。
哪里可以获得免费帮助
法国报税令人畏惧，但免费帮助无处不在：
- Maison France Services（2026年在法国有2,700个地点）：一名工作人员帮助你免费填写报税表。找到离你最近的地点：francesservices.gouv.fr。
- DGFiP在4月至5月的现场预约：你的SIP组织免费预约（在线或亲自）供首次报税者使用。impots.gouv.fr → "contact" → "prendre rendez-vous"。
- 学生工会（UNEF, FAGE）：在5月的大学提供免费帮助台。
- 社区协会：ATMF（马格里布）、Amitiés Sénégal-France、中国协会（Chinois de France, AAFCo）——通常有志愿会计师或税务专家在四月举办会议。
- 注册会计师：简单报税50到200 €，复杂案例（有外国收入和自由职业业务）200到600 €。如果你的收入混合，从第二年开始值得投资。
艾莎，一名在图卢兹攻读硕士的摩洛哥学生，在2025年5月走进了位于巴亚尔街的Maison France Services。一个半小时后，她的首次报税表已免费邮寄，并获得了收据。她在九月收到了税号。
快速比较：报税与否？
| 情况 | 税务居民？ | 必须报税？ |
|---|---|---|
| 学生，2025年9月抵达，外国奖学金，< 183天 | 否 | 否（但2026年是） |
| 员工，2025年7月与家人抵达 | 是 | 是（自7月起） |
| 6个月实习生（2025年3月至8月），津贴700 €/月 | 是（家庭在法国） | 是 |
| 学生+小工作4,000 €/年 | 如果> 183天 | 是（可能0 €需缴） |
| 自2025年4月起自雇 | 是 | 是 |
| 游客/访客< 183天 | 否 | 否 |
总结
- 税务居民 = 183天或家庭或主要活动在法国
- 居民 → 申报所有全球收入
- 税收协议：中国、马格里布、塞内加尔、越南、葡萄牙、印度、巴西、美国——都防止双重征税
- 首次报税 = 纸质，表格2042 + 2047
- 日历：2026年4月至6月
- 免费帮助：Maison France Services + DGFiP预约
在Pionra上
在Pionra上，中国、摩洛哥和越南社区分享他们的报税经验、双语会计师和逐条协议的陷阱。在/fr/annuaire中找到双语注册会计师，或向你的社区提问（阿尔及利亚、塞内加尔、葡萄牙）。
常见问题
我在中国的账户上有储蓄，我需要申报吗？
是的。每位法国税务居民必须在报税表上申报每个外国银行账户，即使是休眠账户，表格为3916 / 3916-bis。余额本身不征税，但忘记申报会导致每个未申报账户1,500 €的罚款（如果该国被视为不合作国家则为10,000 €——中国不是）。
我在摩洛哥的父母每月给我300 €的支持，这算税吗？
不算。家庭赠与给学生（子女、年轻人）在法国不被视为应税收入，属于合理的日常需求范围内。超过**31,865 €**的赠与（父母对成年子女的手动赠与）需要申报为赠与，但不作为收入。
我是一名中国博士生，获得每月1,350 €的CSC奖学金。需要纳税吗？
不需要。根据官方税收原则（BOI-RSA-CHAMP-20-30-10-20），CSC（中国国家留学基金委）奖学金在法国免征所得税，前提是它不是有偿研究的对价。你仍然需要在“其他免税收入”框（表格2042的1AC框）中报告其存在，以便将其纳入你的参考财政收入（用于CAF、CSS等）。
我在2025年没有法国收入，只有摩洛哥奖学金——我必须报税吗？
严格来说不需要。但强烈建议报“0 €”：这会生成avis de non-imposition，这是CAF、CROUS、AME/CSS的重要文件。第一年纸质报税，第二年起在线报税。
我的雇主已经在我的薪水上扣税（PAS），我还需要报税吗？
是的，始终需要。源泉扣税（PAS）是基于前一年的预付款。4月至6月的报税用于对账：添加雇主无法知晓的收入（利息、租金、外国收入），申请税收抵免（实际支出、慈善捐款、儿童保育），并计算实际余额。不报税=被视为假冒者，几乎自动重新评估。