Introducción

En abril, escuchas a tus compañeros hablar de la "déclaration d'impôts" (declaración de impuestos) y te preguntas: ¿me afecta a mí que llegué a Francia en septiembre del año pasado? Si tengo que declarar en Francia, ¿qué pasa con mis ingresos en mi país de origen? ¿Me van a cobrar en ambos lados?

Esta confusión es bastante común, pero ignorarla puede salirte caro: ser residente fiscal en Francia y no declarar puede acarrear al menos un 10% de multa + un 0.2% de interés mensual. Por otro lado, declarar ingresos que ya han sido gravados en tu país de origen en Francia sin un acuerdo fiscal equivale a pagar de más. Esta guía práctica de 2026 se centra en la declaración de los ingresos de 2025.

¿Quién debe declarar impuestos en Francia?

La clave no es la nacionalidad, sino la condición de residente fiscal. Si se cumple alguna de las siguientes condiciones, en 2025 serás considerado residente fiscal en Francia:

1. Familia principal en Francia (cónyuge, hijos viviendo en Francia); o residencia principal en Francia (más de 183 días acumulados en Francia durante el año, que pueden ser en múltiples estancias)
2. Actividad profesional principal en Francia (salvo que sea de carácter accesorio)
3. Centro de intereses económicos en Francia (la mayoría de tus ingresos, bienes inmuebles o cuentas bancarias en Francia)

Si eres residente fiscal en Francia → debes declarar tus ingresos globales (Francia + en el extranjero), no solo el salario que recibes en Francia.

Situaciones comunes en 2026:

• Xiao Mei, estudiante china que llegó a Estrasburgo en septiembre de 2025 con una beca CSC del gobierno: su familia sigue en China, estuvo en Francia < 183 días en 2025 → en 2025 no es residente fiscal. Pero a partir de 2026 se convierte en residente fiscal en Francia.
• Karim, ingeniero tunecino que llegó a Francia en julio de 2025 con un pasaporte de talento (Passeport Talent) junto a su familia: tanto su familia como su trabajo están en Francia → incluso si no estuvo 183 días en 2025, se convierte en residente fiscal al llegar.
• Linh, vietnamita que trabaja como autónomo en Marsella desde febrero de 2025, soltero, con clientes tanto en Francia como en Vietnam: estuvo en Francia > 183 días, su actividad principal está en Francia → en 2025 debe declarar todos sus ingresos (incluidos los pagos a su cuenta en Vietnam) en Francia.

Si llegaste a Francia a mitad de año: los ingresos generados desde el día en que te estableciste oficialmente deben ser declarados en Francia. Los ingresos obtenidos antes de llegar solo se mencionan informativamente en ciertos casos, y seguirán siendo gravados por tu país de origen.

Convenios fiscales bilaterales: evitar la doble imposición

Francia ha firmado convenios bilaterales para evitar la doble imposición con aproximadamente 130 países. Entre las comunidades de expatriados activas en Pionra, los convenios más utilizados en 2026 son:

• China: firmado en 2013, en vigor desde 2015. Los salarios se gravan en función del lugar de trabajo. Los alquileres de propiedades en China siguen siendo gravados por China, pero deben ser declarados en Francia (aplicando el método de crédito fiscal).
• Argelia: convenio de 1999. Los salarios en Francia se gravan en Francia. Las pensiones argelinas se gravan en Argelia.
• Marruecos: convenio de 1970, revisado en 2015. Los salarios en Francia se gravan en Francia; las propiedades en Marruecos son gravadas por Marruecos, solo se declaran en Francia.
• Túnez: convenio de 1973. La carga fiscal se distribuye según la categoría de ingresos.
• Senegal: convenio de 1974, revisado en 2009. Los ingresos de Senegal aplican el crédito fiscal.
• Portugal: convenio de 1971. Los jubilados tienen un mecanismo especial de "residente no habitual (NHR)".
• Vietnam: convenio de 1993. Los salarios obtenidos en Francia solo son gravados por Francia.
• India: convenio de 1992.
• Brasil: convenio de 1971.
• Estados Unidos: convenio de 1994, especialmente complejo — los ciudadanos estadounidenses, incluso si residen permanentemente en Francia, deben declarar a Estados Unidos (FBAR, formulario 8938 se declara por separado).

Práctica: completa el formulario 2042 como todos, y añade el formulario 2047 ("ingresos en el extranjero"), donde debes incluir los ingresos de tu país de origen. El convenio determina cómo se gravan: si es exclusivo de un país o se comparten entre ambos, otorgando créditos fiscales.

Estudiantes: tu situación suele ser bastante simple

La mayoría de los estudiantes extranjeros en 2026 se encuentran en las siguientes situaciones:

• Becas de origen (becas CSC del gobierno, AMCI de Marruecos, AUF de países francófonos, proyecto Eiffel, etc.): en la mayoría de los casos están exentas de impuestos en Francia.
• Becas de estándares sociales franceses (CROUS): exentas de impuestos.
• Salarios de estudiantes (máximo 964 horas al año con visa de estudiante): sujetos a impuestos, pero los menores de 26 años tienen un límite exento de 4,936 euros al año (estándar de 2026). Es decir, si trabajas como camarero o niñera y ganas 5,000 euros al año, el impuesto sobre la renta es 0 euros.
• Prácticas remuneradas: la parte que exceda el mínimo legal de beca (627.55 €/mes en 2026) es sujeta a impuestos; la parte que no exceda está exenta.
• Ingresos de autónomos (auto-entrepreneur): sujetos a impuestos, se declaran bajo micro-BIC o micro-BNC.

Un consejo poco mencionado: incluso si tus ingresos son demasiado bajos para pagar impuestos, debes declarar. Después de declarar, recibirás un avis d'imposition (notificación de impuestos / si no debes pagar, es un avis de non-imposition), este documento es necesario para solicitar una cuenta de ahorro Livret A, subsidios de CAF, becas, garantías Visale, seguros complementarios CSS, y casi todos los trámites relacionados con Sciences Po.

Cronograma de 2026: no te lo pierdas

Ingresos de 2025 → declaración entre abril y junio de 2026:

• Servicio en línea de impots.gouv.fr abierto: mediados de abril de 2026 (generalmente alrededor del 11 de abril)
• Fecha límite para declaración en papel: finales de mayo de 2026 (aproximadamente el 22 de mayo)
• Fecha límite para declaración en línea:
  • Departamentos 1–19 y no residentes: aproximadamente el 23 de mayo de 2026
  • Departamentos 20–54: aproximadamente el 30 de mayo
  • Departamentos 55–976: aproximadamente el 6 de junio

La primera declaración de impuestos debe hacerse en papel (formulario 2042 + 2047, si hay ingresos en el extranjero), porque aún no tienes un número de identificación fiscal y no puedes hacerlo en línea. Envía tu declaración a la SIP (Service des Impôts des Particuliers, Servicio de Impuestos de Particulares) correspondiente a tu dirección.

Después de la primera declaración, recibirás tu número fiscal + usuario y contraseña de impots.gouv.fr en un plazo de 3 a 5 meses, y a partir del segundo año, todo será en línea.

Dónde obtener ayuda gratuita

La declaración de impuestos en Francia puede parecer intimidante, pero hay asistencia gratuita disponible en todas partes:

• Maison France Services (en 2026 hay 2,700 puntos en Francia): el personal te ayuda a completar tu declaración de impuestos de forma gratuita. Consulta los puntos más cercanos en: francesservices.gouv.fr.
• Citas en DGFiP de abril a mayo: tu SIP ofrece citas gratuitas durante la temporada de impuestos (en línea o en persona) específicamente para quienes declaran por primera vez. impots.gouv.fr → "contacto" → "tomar cita".
• Sindicato estudiantil (UNEF, FAGE): en mayo, establecen puntos de consulta gratuita en los campus universitarios.
• Asociaciones de expatriados: ATMF de Magreb, Amitiés Sénégal-France de Senegal, asociaciones chinas (Asociación de Chinos en Francia, AAFCo, etc.) — a menudo tienen miembros voluntarios que hacen contabilidad o impuestos y organizan talleres gratuitos en abril.
• Despachos de contabilidad: para situaciones simples, la declaración cuesta entre 50 y 200 €, y para situaciones más complejas con ingresos en el extranjero + autónomos, entre 200 y 600 €. Si a partir del segundo año tu situación se complica, la relación calidad-precio se hace evidente.

Aïcha, estudiante marroquí de un máster en una universidad de Toulouse, fue a la Maison France Services en rue de Bayard en mayo de 2025. Una hora y media después, su primera declaración en papel fue enviada de forma gratuita, y en septiembre ya tenía su número fiscal.

Tabla rápida: ¿debo declarar?

Resumen gráfico

• Determinación de residente fiscal = 183 días O familia principal O trabajo principal en Francia
• Si eres residente fiscal → declara todos los ingresos globales
• Convenios fiscales: existen con China, Magreb, Senegal, Vietnam, Portugal, India, Brasil, Estados Unidos, para evitar la doble imposición
• Primera declaración = en papel, formularios 2042 + 2047
• Fechas: de abril a junio de 2026
• Ayuda gratuita: Maison France Services + citas en DGFiP

En Pionra

En Pionra, en la comunidad de expatriados chinos, comunidad de Marruecos, comunidad de Vietnam se comparten experiencias sobre la declaración de impuestos, contadores bilingües fiables (chino-francés, chino-vietnamita, chino-marroquí) y las trampas prácticas de cada convenio. Puedes encontrar contadores bilingües en /fr/annuaire o preguntar en tu comunidad ( Argelia, Senegal, Portugal).

Preguntas frecuentes

Tengo ahorros en el Banco de China en mi país, ¿debo declararlos?

Sí. Cada residente fiscal en Francia debe declarar todas las cuentas bancarias en el extranjero en el formulario 3916 / 3916-bis, incluso si la cuenta está inactiva. El saldo de la cuenta en sí no está sujeto a impuestos, pero no declararlo conlleva una multa de 1,500 € por cuenta (si el país está en la lista de jurisdicciones no cooperativas, la multa es de 10,000 € — China no está en esta lista).

Mis padres me envían 300 € al mes desde Marruecos para mis gastos, ¿debo pagar impuestos?

No. Los regalos familiares de los padres a estudiantes (hijos o hijos recién adultos) no se consideran ingresos sujetos a impuestos en Francia, siempre que la cantidad sea razonable para la vida diaria. Si la cantidad acumulada supera 31,865 € (exención de 15 años para regalos manuales de padres a hijos adultos), debe declararse como "donación", pero aún no se considera "ingreso".

Soy estudiante de doctorado y recibo una beca CSC de 1,350 € al mes, ¿debo pagar impuestos?

No. Según el código fiscal francés (BOI-RSA-CHAMP-20-30-10-20), las becas CSC están exentas de impuestos sobre la renta — siempre que no sean una compensación por un trabajo de investigación remunerado. Sin embargo, debes declarar el monto en la sección de "otros ingresos exentos" del formulario 2042 (casilla 1AC), ya que esto se incluirá en tu "ingreso fiscal de referencia", que se utilizará para CAF, CSS, etc.

En 2025 no tuve ningún ingreso en Francia, solo la beca de Marruecos, ¿debo declarar?

No es obligatorio. Pero se recomienda declarar "0 €": recibirás un avis de non-imposition (notificación de no obligación de pago), que será útil para gestionar CAF, CROUS, AME/CSS. La primera vez debes hacer la declaración en papel, y a partir del segundo año, será en línea.

Mi empleador ya ha retenido impuestos de mi salario (PAS), ¿debo declarar aún?

Sí, siempre debes hacerlo. La retención en origen (PAS) se basa solo en los pagos anticipados del año anterior. La declaración de abril a junio tiene como objetivo ajustar: declarar ingresos que el empleador no conoce (intereses, alquileres, ingresos en el extranjero), solicitar créditos fiscales (gastos reales, donaciones benéficas, gastos de guardería), calcular el saldo real. No declarar = se asume que deseas evadir impuestos, lo que casi seguramente resultará en ajustes retroactivos.